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IVA e IRPF en un presupuesto: cómo ponerlos

Por Kyrylo Odintsov · Actualizado el 28/09/2026

Poner bien los impuestos en el presupuesto evita la conversación más incómoda: «yo pensaba que el precio era con IVA». Aquí tienes lo básico, con ejemplos.

Base, IVA y total

La base imponible es el precio de tus trabajos sin impuestos. Sobre ella se calcula el IVA, y la suma de ambos es el total. En el presupuesto conviene mostrar las tres cifras, para que no haya dudas de si un precio lleva o no IVA.

Tipos de IVA habituales en España

• 21 %: el tipo general, el más frecuente en servicios.
• 10 %: tipo reducido para ciertas operaciones (por ejemplo, algunas obras de renovación en viviendas particulares, si se cumplen los requisitos).
• 4 %: tipo superreducido para productos concretos.

Canarias, Ceuta y Melilla no aplican IVA sino otros impuestos (IGIC e IPSI). Si tienes dudas sobre qué tipo te corresponde, consúltalo con tu asesor: el tipo depende de la operación, no de lo que prefieras.

Varios tipos en el mismo presupuesto

Puedes tener líneas con distinto IVA en un mismo presupuesto. Lo correcto es desglosar la base y la cuota de cada tipo por separado. En Presupueston se hace solo cuando eliges el IVA de cada línea.

Retención de IRPF

Los profesionales (por ejemplo, diseñadores, consultores, arquitectos) que trabajan para empresas o autónomos suelen tener que aplicar una retención de IRPF en sus facturas: el cliente paga menos y esa parte la ingresa a Hacienda en tu nombre. Lo habitual es un 15 %, o un 7 % en los primeros años de actividad.

Si en la factura habrá retención, muéstrala ya en el presupuesto para que el cliente sepa cuánto pagará realmente:

Precio cerrado «con IVA incluido»

Si has acordado un total con el cliente (por ejemplo, 500 € con IVA), tienes que calcular hacia atrás el precio sin IVA. La calculadora de Presupueston lo hace por ti: escribes el total y te da la base exacta para que el total cuadre al céntimo.

Errores habituales

• Sumar el IVA a precios que ya lo incluían.
• Aplicar la retención de IRPF sobre el total con IVA en lugar de sobre la base.
• Mezclar tipos de IVA sin mostrar el desglose de cada uno.
• Dar por hecho un tipo reducido sin comprobar si se cumplen los requisitos.

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